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Endgegner: Steuererklärung! 😈 (alles halb so wild 😇)
Das Jahr ist vorüber, das Raclette vom Silvesterabend liegt schwer im Bauch und an den dröhnenden Kopfschmerzen sind nicht allein die Böller schuld. 🥂
Du checkst dein Broker und stellst fest, dass dir dieser die Steuerbescheinigung 📑 für das abgelaufene Jahr bereitgestellt hat. Gierig klickerst du dich durch das Postfach und stellst nach gespanntem Herunterladen gute Neuigkeiten fest: Kapitalerträge: 4.200,00€!
Aber was ist das? Sparer-Pauschbetrag? Kapitalertragsteuer? Und da passiert's: Du denkst an die nächste Steuererklärung!
😖
Glücklicherweise entscheidet sich das Raclette in dir nicht für eine spontane Rallye entgegen der Fahrtrichtung 🤢, da du ganz gelassen weist, dass du den folgenden Beitrag gelesen hast! 😅
Kapitalerträge unterliegen nach § 32d EStG grundsätzlich einem gesonderten Steuertarif. Dieser beträgt 25% für nicht kirchensteuerpflichtige Steuerpflichtige. Bei der Kapitalertragsteuer handelt es sich um eine sogenannte "Quellensteuer", da die Steuer an der Quelle (vereinfacht: durch eure Bank) einbehalten und abgeführt wird. 💡
Jedem Steuerpflichtigen steht ein "Freibetrag", der sogenannte "Sparer-Pauschbetrag" von derzeit € 1.000,- zur Verfügung, welcher in der Steuererklärung pauschal alle Kosten im Zusammenhang mit den Einkünften aus Kapitalvermögen abdeckt. 📊
Es gibt zwei Wege um diesen Freibetrag nutzen zu können:
Variante 1 🔵
Steuererklärung am Jahresende.
Bei der Steuererklärung gibst du alle Kapitalerträge, Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschläge aus der Steuerbescheinigung für den abgelaufenen Veranlagungszeitraum an. Bei der Berechnung der Einkommensteuer wird sodann der Freibetrag von 1.000,- berücksichtigt, der deine Steuerzahllast mindert.
Variante 2 🔴
Freistellungsauftrag an die Bank senden.
Die Banken sind grundsätzlich verpflichtet, die Quellensteuer einzubehalten. Deine Bank kannst du mit einem Freistellungsauftrag von dieser Pflicht befreien! 😲 Aber Achtung! Der Höhe nach ist dieser Freistellungsauftrag bis zur Höhe des Sparer-Pauschbetrags begrenzt (also 1.000,-) und zwar über alle deine Bausparverträge, Depotbanken usw. hinweg! Achte also darauf, nie zu hohe Freistellungsaufträge deiner Bank zu erteilen! Sobald du Kapitalerträge erzielt hast, von denen aufgrund des Freistellungsauftrags keine Steuer einbehalten wurde, bist du verpflichtet, diese Kapitalerträge (bzw. verteilen Freistellungsaufträge) in der Steuererklärung zu erklären! 🛑
Okay! Das hast du soweit bestimmt alles verstanden. Jetzt denkst du dir aber: Das ist doch total unfair! Ich als Student, mit einem Minijob und ein paar tausend Euro Kapitalertrag habe den gleichen Steuersatz wie ein Spitzenverdiener! 😪
✨✨ § 32d Abs. 6 EStG - Günstigerprüfung! ✨✨
Mit der Einkommensteuererklärung kann jeder Steuerpflichtige einen Antrag auf Günstigerprüfung stellen! Und das beste: diese wird sogar durch das Finanzamt berechnet! 🤝
Dabei wird erst berechnet, wie hoch dein persönlicher Einkommensteuersatz ist. 📈 Durch den progressiven Einkommensteuertarif liegt der persönliche Einkommensteuersatz (Durchschnittssteuersatz) bei einem zu versteuernden Einkommen bis rund 38.000,- unter 25%! 😄 Trifft das zu, werden deine Kapitalerträge deinem persönlichen Steuersatz, der unter 25% liegt, unterworfen!
Rechenbeispiel: 🤓
Student, 22 Jahre jung, Minijob in einer Bar und 2.500€ Kapitalerträge. Freistellungsauftrag wurde nicht erteilt, sodass volle 25% Kapitalertragsteuer (625,-) und 5,5% Solidaritätszuschlag (34,37) einbehalten wurden.
Der Grundfreibetrag gemäß §32a EStG liegt im Jahr 2023 bei 10 908,- (bis zu diesem Betrag fallen keine Steuern an). Somit beträgt der persönliche Steuersatz für unseren Student 0%! 😯
Gibt unser Student also keine Steuererklärung für das Jahr 2023 ab, verliert er ganze 659,37! 😥 Sei nicht dieser Student! 😏
Wollt ihr weitere Rechenbeispiele? Bspw. mit höheren Einkommen und teilweise erteiltem Freistellungsauftrag?
🏁🏁🏁🏁 Beitrag Ende! 🏁🏁🏁
Ich bin mir sicher, für viele der Leser sind das keine Neuigkeiten. Wenn ich damit aber einer Hand voll Leuten ein kleines bisschen weiterhelfen konnte, freut mich das schon jetzt!
Ich freue mich auf eure Reaktionen!
👍 - Weiß ich alles schon!
🦍 - Grob gewusst, aber noch etwas gelernt!
🆘 - Häää?! Das gibt's?
🚀 - Ich hinterziehe eh alles!
