Jährliches To-Do: Einnahmenreinigung und Zakat
Muslimische Aktienanleger müssen nicht nur bei der Aktienwahl darauf achten, dass die auferlegten Kriterien für eine Islam-konforme Strategie erfüllt werden, sondern auch gewisse Beträge "abführen". Das wären zum einen die Zakat, die soweit allen bekannt sein sollte, und zum anderen die Beträge aus der Einnahmenreinigung.
Ich habe beides nun für das Public Depot durchgeführt. Die Zakat steht sowieso immer zu einem Stichtag im Jahr an. Die Einnahmreinigung mache ich von mir aus gebündelt zu einem Zeitpunkt nahe meiner Zakatzahlung. In den folgenden Abschnitten gibt es für euch eine kurze Zusammenfassung mit den wichtigsten Informationen und verweisen auf hilfreichen Quellen/ alte Beiträge von mir!
Die Links zu den im Text erwähnten Hinweisen findest du jeweils am Ende eines Abschnitts!
Die Einnahmenreinigung
Zu den Kriterien damit eine Aktie eines Unternehmens als Scharia-konform eingestuft wird gehört, dass der Anteil an unreinen Umsätzen unter 5% liegt (Erläuterungen zu den Kriterien: https://halal-investieren.de/aktien/regeln/). Dieser unreine Anteil muss aus dem Umsatz, der dem muslimischen Anleger zugerechnet werden kann, bereinigt werden. Solch eine Bereinigung ist immer dann erforderlich, wenn sich eine Aktie zum Geschäftsjahresende des Unternehmens in deinem Depot befindet. Erläuterungen zur Berechnung sowie einen Rechner zur einfachen Berechnung findest du auf meiner Webseite.
Ich persönlich gehe so vor, dass ich zu einem Stichtag die Bereinigung meines Gesamtdepot rückwirkend erledige. Hintergrund dafür ist, dass man sonst immer wieder, je nach Anzahl an verschiedenen Positionen im Depot und unterschiedlichem Tag des Geschäftsjahresendes, kleinere Beträge abführen müsste. Für das Public Depot habe ich auf Patreon ein Excel-Dokument zur Verfügung gestellt, in dem die wichtigsten Informationen direkt in den Spalten abgefragt werden und welcher auch für das persönliche Portfolio genutzt werden kann. Wer noch Schwierigkeiten damit hat, dass allein mit dem Rechner auf der Webseite zu erledigen, dem empfehle ich dieses Excel-Dokument. Außerdem verlinke ich unten nochmal einen Instagram-Post, bei dem ich beispielhaft aufgezeigt habe, woher ihr die benötigten Informationen herbekommt.
Für das Public Depot ist eine unreiner Betrag von 16,18€ abzuführen. Auf den aktuellen Anlagewert bezogen beläuft sich der unreine Anteil somit auf unter 0,4%. Das ist super! Hier fehlt noch die Bereinigung von $7974 (-0,2 %) und $BOOT (+2,32 %) . Hintergrund ist, dass die Geschäftsjahre erst kürzlich endeten und die Geschäftszahlen noch nicht veröffentlich worden sind, aus denen man die unreinen Anteile entnehmen kann. Erfahrungsgemäß fallen diese bei den Unternehmen aber sehr gering aus, so dürften lediglich ein paar Cent dazu kommen.
Interessant ist auch zu erwähnen, dass 78%, also 12,77€ von den 16,18€ auf eine einzige Aktie zurückzuführen sind, nämlich $UFPI . Im erwähnten Excel-Dokument sind auch die Gründe dafür klar zu erkennen. Aus dieser Beobachtung lassen sich Auswahlkriterien formulieren:
- 1. Das selbstverständliche Kriterium: Ist der unreine Anteil (in %) hoch, so ist auch der abzuführende Betrag höher.
- 2. Nicht das selbsterklärende: Ist der Umsatz pro Aktienkurs hoch, treibt das den unreinen Betrag in die Höhe. (Genaue Erläuterung auf Patreon)
Treffen beide Punkte auf eine Aktie zu, so macht es wahrscheinlich eher keinen Sinn in diese zu investieren. Im Fall von $UFPI bedeutet das, dass die Aktie uninteressant wird, da sie es allein schwer hat die unreinen Beträge jährlich reinzuholen. Im Patreon-Beitrag habe ich die Zusammenhänge nochmal detailliert erläutert, sodass ihr diese auch für eure eigenen Anlageentscheidungen berücksichtigen könnt. 😉
Webseite -Grundlegende Theorie & Rechner:
https://halal-investieren.de/aktien/einnahmen-bereinigen/
Instagram - Beispiel:
https://www.instagram.com/p/CN9Qb7kBquf/
Patreon - Erläuterung für Public Depot + Excel-Vorlage:
https://www.patreon.com/posts/81149755?utm_campaign=postshare_creator
Die Zakat
Bei Aktien handelt es sich auch um eine Art des Vermögens, weshalb auf diese ebenfalls die Zakat gezahlt werden muss. Es stellt sich nur die Frage, wie man für diese den abzuführenden Betrag bestimmt. Für verschiedene Anlageprodukte, darunter auch Kryptowährungen, Immobilien etc. habe ich die unterschiedliche Handhabung bei der Zakat bereits in einem Instagram-Post erläutert. In diesem kommt auch zur Erwähnung, dass die Berechnung sich bei Aktien je nach Anlagestrategie unterscheidet. Verfolgt man eine "Active Trader"-Strategie (Anlagehorziont <1 Jahr), dann wird der Positionswert entsprechend dem Aktienkurs herangezogen. Geht man aber nach einer "Buy & Hold"-Strategie wird man als tatsächlicher Teilhaber des Unternehmens gewertet und muss die Zakat so berechnen, wie als handele es sich um ein eigengeführtes Unternehmen. Die Zakat beim eigenen Unternehmen fällt nämlich nicht auf den "Marktwert" des Unternehmens an, sondern auf das zakatpflichtige Umlaufvermögen. Das Umlaufvermögen kann der Bilanz eines Unternehmens entnommen werden. Für Anleger, die damit überfordert sind, wurde ein Erfahrungswert von 25% der Martkapitalisierung als Umlaufvermögen definiert. Erläuterungen für die Handhabung bei unterschiedlicher Strategie, sowie dem Erfahrungswert von 25% findet ihr in einem weiteren Instagram-Post.
Nun gibt es seit Kurzem einen weiteren kostenlosen Service von Zoya, der die ganze Arbeit erleichtert und die Annäherung mit 25% nicht mehr erforderlich macht. In einem Calculator kann der User nämlich seine Positionen auswählen und angeben welche Strategie er bei der Aktie verfolgt. Die abzuführende Zakat wird automatisch berechnet.
Für das Public Depot hat sich eine Zakat von 24,80€ ergeben. Die Annäherung mittels 25%, die inzwischen nicht mehr notwendig ist, liefert einen sehr guten Wert, den wir an dieser Stelle zur Überprüfung herangezogen haben. Hier ergibt sich nämlich ein Wert von 27,50€ - man war und ist damit schon auf der sicheren Seite!
Auch zur Zakat gibt es am Beispiel des Public Depots einen ausführlichen Beitrag auf Patreon, den ihr gerne zum besseren Verständnis hinzuziehen könnt. Ihr findet hier (auch im Beitrag zur Zakat im letzten Jahr) Screenshots aus Bilanz, Calulator & Co. wieder, an denen das Thema "Zakat für Aktien" nochmal kleinteiliger erläutert wird.
Instagram - Zakat für Verschiene Anlageprodukte:
https://www.instagram.com/p/CNt3sBbBZQw/
Instagram - Hintergründe "Buy & Hold"-Zakat + 25%-Wert:
https://www.instagram.com/p/COHdkJEh3ON/
Zoya - Zakat Calculator:
https://app.zoya.finance/zakat
Patreon - Detaillierte Erläuterung der Zakat am Beispiel des Public Depots:
https://www.patreon.com/posts/81286416?utm_campaign=postshare_creator
Schlusswort
Zum Abschluss wünsche ich viel Erfolg bei diesen verpflichtenden To-Dos! Unter Zunahme der Hilfestellung wird das sicherlich kein Problem für euch darstellen! In diesem Sinne wünsche ich noch einen gesegneten Ramadan! 🤗
