Da es mich heute wieder getroffen hat und ich wieder unzählige Buchungen auf meinen Verrechnungskonten hatte ( 96😂)
Es ist im Jahr 2022
Und du freust dich über dein Investment in einen oder mehreren Reit(s). Monatlich trudeln fleißig die Dividenden auf deinem Verrechnungskonto ein. Du bist der König der Dividenden.
Ein paar Monate später. Schreck STORNO auf dem Verrechnungskonto. Alle Dividenden weg! Was ist passiert? Das Verrechnungskonto im Minus -> Panik? Nein.
Warum werden Dividenden storniert?
Die negative Dividendenbuchung hängt mit der sogenannten Reklassifizierung zusammen. Einfach ausgedrückt findet eine Neuberechnung der Dividende statt, weil erst zu Beginn des folgenden Geschäftsjahres bekanntgegeben wird, wie sich die gezahlten Dividenden steuerlich aufteilen. (Aufteilung in „zu versteuernder“ und „steuerfreier“ Anteil.) Da diese Information also erst im nächsten Jahr zur Verfügung steht, erfolgt dann auch erst die Neuberechnung oder Reklassifizierung.
Das Unternehmen muss also sozusagen nach Abschluss des Geschäftsjahres die Geldmenge aus Dividenden und Kapitalrückflüssen umverteilen. (Bei kanadischen und US-Unternehmen findet das i.d.R. jährlich statt.)
Die Korrektur der Dividenden erfolgt dabei als „Deltakorrektur“ und hat keinen Einfluss auf die Jahressteuerbescheinigung des vergangenen Jahres. Obwohl die Dividenden aus dem vergangenen Jahr von der Maßnahme betroffen sein können. Dadurch kann je nach Nutzung des persönlichen Freibetrages ein steuerlicher Nachteil entstehen.
Wann wird die korrigierte Dividenden gutgeschrieben?
Normalerweise erfolgt wenige Tage nach der Stornierung die erneute Auszahlung der Dividende in neu berechneter Höhe. Dabei können mehrere Buchungen entstehen, da jede erfolge Zahlung einzeln korrigiert wird. Im Beispiel bei mir heute innerhalb weniger Stunden.
Wo finde ich Informationen zur steuerlichen Neuberechnung?
Auf den Webseiten der Unternehmen findest du im Bereich der Investor Relations oder unter dem Punkt Dividenden normalerweise eine Information zur Neuberechnung. Einfach Mal auf der IR Seite beim Reit Eurer Wahl vorbeischauen.
Dividenden Storno und Freibetrag
Bezüglich des persönlichen Steuerfreibetrages kann es hier zu Nachteilen kommen. Ist der Freibetrag beispielsweise im vergangenen Jahr noch genutzt worden, im Folgejahr aber bereits aufgebraucht, fallen hier die regulären Steuern an. (Der in Anspruch genommene Freibetrag des vergangenen Jahres könnte sich also rückwirkend verringern.)
Es kann also je nach Konstellation passieren, dass durch diese Rückbuchung ein Teil des steuerlichen Freibetrages im Vorjahr rückwirkend nicht genutzt wurde und der Freibetrag für das aktuelle Jahr aufgebraucht wird, obwohl die Zahlung eigentlich im vergangenen Jahr erfolgt ist. Was sagt eigentlich @DerSteuerberater dazu?
Muss ich aktiv werden?
Du brauchst hierbei i.d.R. nichts weiter zu unternehmen. Der Broker kümmert sich darum, dass alles steuerkonform abläuft.
PS danke an Lisa
Quelle:
Man muss ja nicht alles wissen sondern nur wissen wo es steht.
Schönes Wochenende euch ✅
